СТРАХОВОЙ КОНСУЛЬТАНТ

 
10 | 12 | 2018

Сайт о страховании и управлении рисками

Страховой консультант
Это надо знать!
Управление рисками
Страхование
Перестрахование
Виды страхования
Сейчас на сайте
Сейчас 16 гостей онлайн

Самое читаемое
Бесплатная доставка парфюмерии


Экономическая сущность, содержание и виды страхования

Страхование относится к экономическим финансовым отношениям, связанным с выполнением специфических функций в экономике.

Развитие обособленных с точки зрения владения определенными видами собственности, хозяйственно независимых субъектов рыночной экономики (предприятий, организаций, частных производителей, граждан) требует наличия в системе экономических отношений специализированной системы перераспределительных отношений, позволяющей гарантировать непрерывность хозяйственной деятельности таких субъектов путем предоставления им страховой защиты при наступлении неблагоприятных событий.

Под имущественными интересами субъектов хозяйствования понимают, прежде всего:

-интересы собственника имущества, связанные с владением, распоряжением и пользованием им;

-интересы собственника имущества, связанные гражданской ответственностью, обусловленной  владением, распоряжением и пользованием имуществом;

-имущественный интерес в связи и по поводу различного рода источников дохода хозяйствующего субъекта.

Таким образом, к имущественным интересам относятся интересы, которые связаны:

-c владением, пользованием, распоряжением имуществом (имущественное страхование);

-с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица (личное страхование);

-с возмещением причиненного вреда личности или имуществу гражданина, а также вреда, причиненного хозяйствующему субъекту (страхование ответственности).

Нанесение ущерба имущественным интересам хозяйствующего субъекта может выражаться в уничтожении или частичном повреждении принадлежащего ему имущества, возникновении у собственника непредвиденных финансовых обязательств, вытекающих из факта владения таким имуществом  или деятельностью по его использованию, а также в связи с утратой дохода (прибыли) по непредвиденным обстоятельствам.

Ущерб имущественным интересам хозяйствующего субъекта может быть вызван разными причинами: начиная от халатности самого собственника и заканчивая непредвиденными обстоятельствами.        

Достаточно широкий спектр таких непредвиденных обстоятельств называют рисками, способными нанести имущественный ущерб.

Любой хозяйствующий субъект заинтересован в существовании источников компенсации понесенного ущерба, что позволяет говорить о существовании специального страхового интереса, связанного с имущественным интересом собственника в связи с возможным нанесением ему имущественного ущерба. Принято говорить, что такой субъект заинтересован в организации и предоставлении ему страховой защиты при наступлении неблагоприятных обстоятельств.

Выделяют три формы организации страховой защиты:

-cамострахование, при котором негативное влияние (ущерб, нанесенный имущественным интересам хозяйствующего субъекта) каких бы то ни было рисков покрывается из специального созданного фонда или системы фондов самим предприятием (хозяйствующим субъектом). Применение самострахования ограничено, т.к. связано с отвлечением из нормального хозяйственного оборота средств предприятия в специальные фонды, и чем больше размер потенциального ущерба, тем более значительным должно быть такое отвлечение.

Необходимость самострахования может быть объяснена двумя главными причинами: невозможностью обеспечить организацию страховой защиты иными способами, или спецификой рисков, ущерб наносимый которыми должен быть компенсирован;

-страхование, как  особый вид экономической деятельности, связанный с перераспределением риска нанесения ущерба имущественным интересам среди участников страхования (страхователей), и опосредованный участием специализированных организаций (страховщиков), обеспечивающих аккумуляцию страховых премий, образование страховых резервов и осуществление страховых выплат при нанесении ущерба застрахованным имущественным интересам.

При этом под перераспределением рисков среди страхователей следует понимать особый процесс, при котором потенциальный риск нанесения ущерба имущественным интересам каждого из страхователей “раскладывается” на всех и как следствие каждый из страхователей становится участником компенсации фактически наступившего ущерба. Ключевым в таких отношениях является уплата страховой премии страховщику, обеспечивающему организацию перераспределительного процесса.

Однако, это не должно означать, что при недостатке собранных страховых премий страховщик свободен от компенсации ущерба, возникшего у хозяйствующего субъекта. В этом и состоит особенность страховой деятельности, как вида предпринимательства, которой также присущ известный предпринимательский риск, что означает безусловную обязанность страховщика по компенсации, оговоренного заранее по причинам возникновения и размеру, ущерба, в том числе и за счет собственных источников.

Использование метода страхования возможно в случаях, когда вероятность наступления рисков может быть оценена и существуют определенные финансовые гарантии со стороны страховщиков о компенсации ущерба;

-централизованное выделение из государственных ресурсов (бюджета или внебюджетных фондов) страховых резервов, направленных на покрытие чрезвычайного ущерба, причиненного непредвиденными обстоятельствами в особо крупных размерах.

Применение каждой из форм организации страховой защиты эффективно в определенных условиях  в отношении конкретных рисков, наносящих ущерб имущественным интересам субъекта хозяйственной деятельности. Наиболее широко в отношении большинства существующих рисков используется страхование.

Таким образом, страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых премий(страховых взносов).

Целью страхования является деятельность по формированию денежных взносов граждан, предприятий, учреждений и организаций страховых фондов с целью возмещения убытков, причиненных страхователю в результате негативного воздействия непредвиденных, природных, хозяйственных, социальных и других обстоятельств, а также по выплате страхователем денежных сумм при наступлении обусловленных договором страхования событий.

Рискованный характер общественного производства, обусловленный в первую очередь противоречием между человеком и природоразрушительными силами, порождает отношения между людьми по предупреждению, локализации разрушительных последствий стихийных и других бедствий, а также по безусловному возмещению нанесенного ущерба. Данные отношения отличает определенная специфичность, и они в совокупности составляют экономическую категорию страховой защиты общественного производства.

Специфичность данной экономической категории обусловливается;

-случайным характером наступления разрушительного события;

-чрезвычайностью нанесенного ущерба, характеризуемого натуральными и денежными измерителями;

-объективной необходимостью предупреждения, преодоления последствий указанного события и возмещения материального или иного ущерба.

Указанные признаки в совокупности свидетельствуют о наличие страхового риска в производственной деятельности и о необходимости защитных мер для обеспечения непрерывного и бесперебойного производственного процесса. В страховом риске и в защитных мерах состоит сущность экономической категории страховой защиты.

Страхование выступает как совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счет денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения возможного ущерба юридическим или физическим лицам.

Выделяются следующие признаки, характеризующие экономическую категорию страхования:

-при страховании возникают денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием страхового риска как вероятности наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб;

-характерны замкнутые перераспределительные отношения между участниками страхования, связанные с раскладкой суммы ущерба одного страхователя на всех страхователей, участвующих в страховании;

-возвратность страховых платежей. Страховые платежи определяются на основе страховых тарифов, состоящих из двух частей - нетто-платежей, предназначенных для возмещения вероятного ущерба, и накладных расходов на содержание страховой компании. Величина нетто-платежей определяется на базе вероятного ущерба за расчетный период. Поэтому вся сумма нетто-платежей возвращается в форме возмещения ущерба в течение принятого в расчет временного периода.

Таким образом,  страхование выступает как совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между его участниками в виде формирования за счет денежных  взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения возможного ущерба предприятиям, организациям и гражданам.

Экономической сущности страхования соответствуют его функции, выражающие общественное назначение данной категории. Они являются формами, выявляющими особенность страхования как звена финансовой системы. Категория финансов выражает свою экономическую сущность прежде всего через распределительную функцию. Эта функция находит свое проявление в присущих страхованию функциях - рисковой, предупредительной, сберегательной и контрольной.

В рамках действия рисковой функции происходит перераспределение денежной формы стоимости среди участников страхования в связи с последствиями случайных страховых событий.

Предупредительная функция направлена на финансирование за счет части средств страхового фонда мероприятий по уменьшению страхового риска. В страховании жизни категория страхования сближается с категорией кредита при накоплении по договорам страхования на дожитие обусловленных страховых сумм. Тем самым страхование может иметь и сберегательную функцию.

Контрольная функция страхования заключена в целевом формировании и использовании средств страхового фонда. Она вытекает из трех предыдущих и проявляется одновременно с ними в конкретных страховых отношениях и условиях страхования. В соответствии с контрольной функцией на основании законодательных и нормативных документов осуществляется финансовый страховой контроль за проведением страховых операций.

Таким образом,:

-страхование - это экономическое отношение, в котором участвуют как минимум две стороны;

-в качестве одной стороны (субъекта) выступает страховая организация - страховщик, вырабатывающая условия страхования, а в качестве другой стороны (субъекта) страхового экономического отношения выступают юридические и физические лица - страхователи, обладающие полной гражданской дееспособностью, страхующие свой собственный интерес или интерес  третьей стороны, выплачивающие страховые премии (платежи, взносы) и имеющие право по закону (договору страхования) получить страховое возмещение (компенсацию) при наступлении страхового события (случая);

- при наступлении страхового события (случая) результатом которого является ущерб страхователя, страховщик в соответствии с условиями договора страхования выплачивает страхователю  возмещение (компенсацию). Страховое экономическое отношение регулируется специальным договором (полисом) - документом, удостоверяющим факт заключения страхового договора и содержащий обязательство выплатить страхователю при наступлении страхового события определенную условиями договора денежную сумму (страховую компенсацию или возмещение).

Под страховым событием (случаем) понимается юридически зафиксированный факт, с наступлением которого Закон или договор страхования связывает возникновение ответственности страховщика по выплате страхового возмещения.

Под страховым (денежным) фондом понимается сумма денежных средств, образующихся у страховщика за счет взносов (платежей, премий) страхователей.

Страховая деятельность в России регулируется действующим законодательством о предприятии, предпринимательской деятельности и страховании, а также уставом, общими условиями (правилами) заключения договоров страхования и обслуживания страхователей, общими условиями (правилами)  имущественного и личного страхования, условиями по конкретному виду страхования, распоряжениями и указаниями руководящих органов.

Основными характерными особенностями страхования являются:

-его целевое назначение;

-расходование ресурсов лишь на покрытие (предоставление помощи) в заранее оговоренных случаях;

-вероятностный характер отношений, поскольку заранее неизвестно, когда наступит соответствующее событие, какова будет его сила и кого из страхователей оно затронет;

-возвратность средств, так как они предназначены для выплаты всей совокупности страхователей (а не каждому страхователю в отдельности).

В современных условиях преобладает система страхования, построенная на внесении страхователем твердо установленной, исчисленной заранее суммы платежей.

Страховая деятельность связана с обеспечением страховой защиты носителей имущественных интересов–страхователей, посредством организации перераспределения связанных с их деятельностью рисков. Такое перераспределение возможно только в отношении рисков - случайных событий, наступление которых влечет за собой причинение вреда жизнью и здоровью граждан или ущерба имуществу, имущественным интересам граждан и предпринимателей, для наступления которых характерны одновременно случайность и вероятность их наступления.

Случайность наступления страхового случая требует исключения из числа рисков, которые могут быть приняты на страхование, достоверных событий.

Вместе с тем потенциальный риск должен быть охарактеризован некоторой вероятностью его наступления, базирующейся на фактических данных предшествующего опыта. Отсутствие таких данных может затруднить или сделать невозможной оценку возможности наступления такого случая в будущем и его возможных финансовых последствий (ущерба), что, в свою очередь, не позволит обеспечить “раскладку” ущерба на всех страхователей, т.е. определить какова доля каждого из них в формировании совокупного страхового фонда, созданного для целей возмещения ущерба.

Страховые отношения характеризуются следующими основными принципами:

1.Замкнутым характером раскладки ущерба, - это означает, что при наступлении страхового случая право на возмещение ущерба могут иметь только участники страхования, т.е. страхователи, уплатившие страховую премию на формирование страхового фонда.

2. Эквивалентность между поступлениями и выплатами из страхового фонда. Такая эквивалентность достигается за страховой период, т.е. промежуток времени, соответствующий тому, на базе которого были рассчитаны размеры страховых премий. Эквивалентность является одним из базовых понятий в страховании, поскольку позволяет оценить необходимую для выполнения обязательств страховщика по договорам страхования величину страховых премий, которые должны быть уплачены страхователями.

3. Принцип раскладки ущерба во времени и в пространстве связан с принципом эквивалентности и указывает на то, что она может быть достигнута во времени, т.е. за период проведения страховых операций, соответствующий страховому периоду,  на территории, для которой было характерно такое “поведение” исследуемого случайного явления.

Страхование связано с компенсацией ущерба (вреда) нанесенного имущественным интересам страхователей в денежной форме. Практика проведения страхования выработала оптимальную форму организации таких отношений – путем образования специализированных организаций (страховых предприятий), опосредствующих отношения по формированию страхового фонда между страхователями и обеспечивающих страховые выплаты.

Особенность операций по страхованию, связанная с перераспределением рисков, раскладкой потенциального ущерба во времени, делает необходимой формирование у организаций, осуществляющих такие операции, страховых резервов. Сущность страховых резервов означает, что поступающие от страхователей страховые премии не могут рассматриваться страховщиком как доход или прибыль, поскольку текущие страховые премии должны быть использованы в будущем для осуществления страховых выплат.

Образование страховых резервов, как необходимое условие деятельности страхового предприятия, позволяет рассмотреть и другую функцию страхования в обществе. Аккумулируемые на достаточно продолжительный период времени страховые резервы в силу того, что потребность в них как в источнике, обеспечивающим наличие средств для страховых выплат возникнет в будущем, являются важным кредитным ресурсом экономики. Из практики деятельности зарубежных страховых компаний можно сделать вывод о том, что страховые компании являются вторыми по размерам после банков инвесторами в различные сектора экономики.

Страховой резерв, образуемый с помощью института страхования, по существу, является совокупностью отдельных, локальных резервов, создаваемых каждой из страховых компаний за счет сбора страховых платежей (премий) с определенного круга лиц, а именно со своих клиентов, страхователей данной страховой компании и предназначенных для возмещения ущерба именно этому, ограниченному кругу лиц.

Вместе с тем в силу существования института перестрахования - системы договорных отношений по перераспределению принятых рисков между многими страховыми организациями не только внутри страны, но и за рубежом, страховые компании различных стран оказываются связанными взаимными обязательствами по возмещению ущерба, понесенного страхователями этих компаний.

Система перестрахования призвана распределять принятые риски между большим количеством страховых компаний. Поэтому нередко оказывается, что в возмещении ущерба по крупному объекту участвуют сотни страховых компаний из многих стран мира через систему перестрахования. Поэтому страховой фонд, создаваемый одной страховой компанией, перестает быть локальным, отдельным фондом, а вливается в общий страховой фонд национального страхового рынка и оказывается связанным со страховыми рынками других стран.

Таким образом, страхование можно рассматривать как особый вид предпринимательской деятельности, связанный с перераспределением риска среди участников страховых отношений (страхователей), и опосредованным участием специализированных организаций (страховщиков), обеспечивающих аккумуляцию страховых премий, образование страховых резервов и осуществление страховых выплат.

Функции страхования в системе экономических отношений в условиях рыночной экономики можно связывать с обеспечением перераспределения риска и раскладки ущерба между участниками страховых отношений, и формированием крупных инвестиционных ресурсов за счет образования страховых резервов.

Страхование проводится на договорных условиях, поэтому оформляется в письменном виде. Страховая компания в подтверждение заключения договора страхования выдает специальный документ, который может иметь различную форму и наименование в зависимости от его содержания и назначения и называться страховым полисом, сертификатом, страховой квитанцией и т.п.

Наряду с добровольным, договорным страхованием существует и другая форма - обязательное страхование, проводимое в силу закона (например: обязательное страхование пассажиров воздушного, железнодорожного, внутреннего водного и автомобильного транспорта, страхование строений).

Заключение договора страхования (добровольного) - личного имущества или имущественного интереса - может быть выполнено только при наличии определенных условий, которые именуются элементами страхуемости.

Этих элементов четыре:

1. Наступление события, предусматриваемого договором страхования, должно быть возможным - иначе отпадает необходимость в страховании;

2. Событие должно носить случайный, неожиданный характер, т.е. необходимо, чтобы  не были заранее известны ни обязательность наступления предполагаемого события, ни время его наступления, ни сила его действия;

3. Опасность случайная для данного объекта, должна быть доступна статистическому учету, применительно к массе однородных объектов (пожар для страхуемого дома рассматривается как возможная, но не обязательная случайность, но для массы других однородных домов существует статистика пожаров). Страховые премии находятся в определенном соответствии с обязательствами страховой компании по выплате страхового возмещения. Размер этих премий нельзя установить без статистических данных, определяющих частоту возникновения опасности, силу их действия и размер причиняемого ущерба;

4. Опасность наступления события, гибели или повреждения страхуемого объекта не должна зависеть от воли страхуемого или другого заинтересованного лица.

В договоре страхования участвуют, как минимум, две стороны: страховщик и страхователь.

Страховщик - страховое учреждение, которое образует специальный, централизованный, страховой фонд для выплаты возмещения по возможным ущербам и управляет этим фондом.

Страхователь - это юридическое или физическое лицо, которое участвует в создании этого централизованного фонда, вносит в него взносы в виде страховых платежей, именуемых страховой премией.

В договорах личного страхования, помимо страховщика и страхователя могут участвовать еще два лица: застрахованный и выгодоприобретатель.

Застрахованный - лицо, в жизни которого может произойти событие, влекущее за собой для страховщика необходимость выплаты страховой суммы, предусмотренной в договоре страхования.

Выгодоприобретатель - лицо, назначенное для получения страховой суммы в случае смерти застрахованного (в период действия договора страхования).

В имущественном страховании, в некоторых случаях, также может фигурировать "выгодоприобретатель", в пользу которого направляется страховое возмещение.

В договоре имущественного страхования помимо наименования страхуемого объекта должны быть оговорены стоимость объекта, т.е. сумма, исходя из которой и в пределах которой, страховщик берет на себя обязательство по выплате возмещения за нанесенный страхователю ущерб, а также условия страхования или перечень событий, при наступлении которых возникает ответственность страховщика по договору страхования. Следует сказать, что в условиях страхования, обычно, особенно подробно перечисляются все случаи исключений из ответственности страховщика по возникшему ущербу.

Стоимость объекта, определенная для целей страхования, называется страховой оценкой. Оценка объектов страхования имеет важное значение, так как она служит основанием для определения суммы страхового обеспечения, или суммы, в пределах которой страховщик при наступлении страхового случая будет выплачивать возмещение по убытку.

Страховым случаем или страховым событием называется событие, предусмотренное условиями договора страхования. Ущерб, причиненный страховым случаем застрахованному имуществу или имущественным интересам страхователя, называется убытком.

Определение страховой оценки может производиться двумя путями. При страховании строений, машин, оборудования страховая оценка в одних случаях может определяться по восстановительной, в других случаях по действительной стоимости объекта страхования.

Восстановительная стоимость определяется по первоначальной стоимости объекта, отраженной в балансе или инвентарных книгах без учета износа. Для страховщика восстановительная стоимость при наступлении страхового случая будет обозначать сумму затрат, необходимых для восстановления объекта в его первоначальном (новом) состоянии.

Действительная стоимость определяется с учетом понижения стоимости объекта вследствие износа.

Страхование может быть заключено как в полной стоимости объекта (первоначальной или действительной) так и в какой-либо части ее.

Сумма, окончательно определенная для целей страхования, и указанная в договоре страхования называется страховой суммой или страховым обеспечением. Страховая сумма может совпадать со страховой оценкой, в этом случае имущество является застрахованным в полной его стоимости. Страховая сумма может быть ниже страховой оценки (страхование в этом случае заключено в неполной стоимости), но она не может быть выше фактической стоимости имущества или величины имущественного интереса.

В личном страховании страховая сумма не лимитируется.

Сумма выплачиваемая страховщиком в возмещение ущерба (убытка), причиненного страховым случаем имуществу или имущественным интересам страхователя, называется страховым возмещением. Во всех случаях оно не может быть выше фактического убытка или выше страховой суммы, которая является пределом ответственности страховщика.

В личном страховании термин "возмещение ущерба" не применяется, поскольку никакие денежные выплаты не могут возместить потерю здоровья или жизни. В личном страховании принят термин  "выплата страховой суммы или части ее".

Таким образом, в имущественном страховании страховщик принимает на себя обязательство возместить ущерб, понесенный страхователем в результате наступления страхового случая, т.е. события, предусмотренного в договоре страхования условиями страхования.

В личном страховании страховщик принимает на себя обязательство выплатить страховую сумму или часть ее при наступлении определенного события (страхового случая или страхового события) в жизни застрахованного в соответствии с условиями договора страхования (дожитие до определенного возраста, травма, потеря трудоспособности - полная или частичная, временная или постоянная, смерть застрахованного).

Рассмотрение претензий страхователя по возмещению понесенного ущерба и выплату этого возмещения принято называть "ликвидацией убытка".

Осмотр поврежденного имущества, оценка понесенного ущерба и составление соответствующего акта об убытке - аварийного сертификата проводится собственными специалистами страховой компании или в ряде случаев (в частности, при транспортном страховании грузов, когда убыток происходит за пределами страны) специализированными фирмами или юридическими лицами (аварийными комиссарами). Во всех случаях допускается привлечение необходимых экспертов. Однако решение о признании страхового случая и о размере возмещения остается за страховой компанией, как это, обычно, и оговорено в условиях договора страхования.

Услуги страховщика по договору страхования должны оплачиваться страхователем.

Сумма, которую страхователь обязан уплатить страховщику за принятый им риск ответственности по возможному ущербу (убытку) называется страховой премией (взносом) или страховым платежом.

Размер премии по каждому страхованию является производной от двух величин: от размера страховой суммы и тарифной ставки, под которой, обычно, понимается количество денежных единиц (фиксированная сумма) на единицу страховой суммы (обычно на 100) или определенный процент от страховой суммы за годичный период страхования.

Размер страховой суммы определяется страхователем, при условии, что она не превышает фактической стоимости.

Тарифная ставка зависит от многих величин и, прежде всего, от результатов прохождения страховых операций и величины расходов страховщика по ведению дела. Поэтому ставка страховой премии и, соответственно, сумма страховой премии, состоит из двух слагаемых величин, принципиально различных по своему назначению: одна из них главная и наибольшая по величине, рассчитывается на основании статистических данных о страховых событиях за ряд лет и результатах прохождения страховых операций и предназначается для создания страхового фонда для предстоящих выплат возможных убытков.

Она носит название рисковой или нетто-ставки (нетто-премии). Другая часть ставки (суммы премии), именуемая "нагрузкой", предназначается для оплаты расходов страховщика по ведению дела и извлечения определенной прибыли из операций. Обе части имеют название брутто-ставки (брутто-премии).

Сумма надбавки расходуется страховщиком в течение календарного года по его усмотрению (аренда, зарплата персонала, агентская комиссия, налоги, приобретения и т.п.).

Сумма нетто-премии зачисляется в соответствующий резервный фонд и расходуется на оплату претензии страхователей по убыткам. На практике суммы нетто-премии в резервном фонде сохраняются до истечения срока страховой давности по договорам страхования.

При всяком страховании точно предусматривается перечень событий, при наступлении которых страховщик должен произвести выплату сумм страхового возмещения.

Также оговаривается максимальная сумма выплат страховщика по риску. Таким образом, устанавливается определенный объем ответственности (риска) страховщика (по сумме или количеству опасностей).

В ряде случаев, когда страховщик желает освободить себя от выплат возмещения по мелким убыткам или когда он заинтересован в том, чтобы и сам страхователь нес известную долю риска по застрахованному имуществу, в договоре страхования оговаривается франшиза (доля, свободная от возмещения). Она означает, что убытки, не достигшие определенного оговоренного процента, остаются на риске страхователя и не подлежат возмещению со стороны страховщика.

Объекты страхования служат основным признаком классификации страхования.

Многообразие объектов, подлежащих страхованию, различие в объеме страховой ответственности и категории страхователей делают необходимой классификацию взаимосвязанных, соподчиненных однородных понятий в области страхования.

Классификация страхования представляет собой систему деления страхования на отрасли, виды, разновидности, системы страховых отношений. В основе такого деления лежат различия в объектах страхования, категориях страхователей, объеме страховой ответственности и форме проведения страхования.

Страховая деятельность разделяется на отдельные отрасли, которые формируются по принципу однородности рисков. Это позволяет более обоснованно проводить калькуляцию страховых премий на базе статистических данных об ущербах.

Внутри отдельной отрасли страхования различают многие виды страхования.

Например, в страховании ответственности различают страхование частных лиц и страхование юридических лиц. В отрасли страхования имущества от пожаров различают страхование жилых домов, промышленных зданий и сооружений и сельскохозяйственных построек. В страховании автомобильного транспорта различают страхование самих автомобилей; страхование водителей от несчастных случаев, связанных с дорожно-транспортными происшествиями; страхование ответственности владельца автомобиля за ущерб, причиненный третьим лицам.

Для каждого вида страхования определяются: страхуемые риски, страховая сумма, страховая стоимость, резерв страхования, особые формы страховых отношений, место и время происхождения события и нахождения объекта страхования, методы определения премий страхования и порядок их уплаты, условия освобождения от ответственности и порядок решения спорных вопросов.

Для каждой отрасли страхования разрабатываются общие условия страхования, которые специфичны для данной отрасли. Наиболее распространенной является классификация отраслей страхования по объектам страхования, видам риска, по видам страхового возмещения

Исходя их характера объектов страхования, по российскому законодательству выделяются три отрасли страхования: личное, имущественное и страхование ответственности.

Объектом личного страхования являются жизнь и здоровье людей. Основными рисками при этом остаются жизнь (смерть от различных причин или дожитие до определенного возраста) и несчастные случаи, приводящие к временной или постоянной утрате трудоспособности (полной или частичной) или к смерти. Все другие виды страхования (медицинских расходов, ежедневного пособия, пенсии, бракосочетания и т.п.) являются производными от этих двух категорий рисков и различаются в зависимости от многочисленных дополнительных условий и обстоятельств (характера производственной деятельности, местонахождения, стационарного или передвижного характера работы, возраста и т.п.).

К личному страхованию относятся три вида:

-страхование жизни;

-страхование от несчастных случаев и болезней;

-медицинское страхование.

В страховании жизни различают:

-страхование на дожитие застрахованного до окончания срока страхования или определенного договором страхования возраста;

-страхование на случай смерти застрахованного;

-пенсионное страхование, предусматривающее выплату пенсии застрахованному при достижении им определенного возраста, утрате трудоспособности, потере кормильца. Частным случаем личного страхования является аннуитет, предусматривающий текущие выплаты в период действия договора страхования.

Договоры страхования жизни заключаются на срок не менее года и, как правило, относятся к долгосрочным видам страхования.

Страхование от несчастных случаев и болезней включает  совокупность видов личного страхования, предусматривающих выплату страхового возмещения в виде полной или частичной компенсации дополнительных расходов застрахованного или выплату фиксированной суммы при наступлении следующих случаев:

-нанесение вреда здоровью вследствие несчастного случая или болезни;

-смерть застрахованного в результате несчастного случая или болезни;

-постоянная или временная утрата трудоспособности (общей или профессиональной) в результате несчастного случая или болезни.

Возможна комбинация в договоре обоих видов страхового возмещения: выплаты фиксированной суммы и возмещения дополнительных расходов.

Медицинское страхование обеспечивает полную или частичную компенсацию дополнительных расходов застрахованного в связи с обращением в медицинское учреждение за медицинскими услугами в дополнение к тем, которые граждане получают в рамках обязательного медицинского страхования.

Объектами имущественного страхования является широкий круг имущественных, материальных рисков, имущественных интересов в самых различных областях деятельности.

В имущественном страховании различают следующие виды:

-страхование средств наземного транспорта;

-страхование средств воздушного транспорта;

-страхование средств водного транспорта;

-страхование грузов;

страхование других видов имущества;

-страхование финансовых рисков.

Во всех видах имущественного страхования объектом страхования являются имущественные интересы застрахованного лица, связанные с владением, пользованием и распоряжением данным имуществом. Транспортные средства страхуются на случай повреждения или уничтожения (угона или кражи).

Страхование грузов гарантирует страхователю возмещение расходов в случае повреждения, уничтожения или пропажи груза независимо от способа его транспортировки.

Особый вид имущественного страхования - страхование финансовых рисков. Страховая компания компенсирует полную или частичную потерю доходов и дополнительные расходы страхователя в случаях:

-остановки производства или сокращения объема производства в результате событий, обозначенных в договоре;

-безработицы (для физических лиц);

-банкротства;

-непредвиденных расходов;

-неисполнения или ненадлежащего исполнения контрагентом договорных обязательств по отношению к страхователю, являющемуся кредитором по сделке;

-понесенных застрахованным лицом судебных издержек;

-иных событий, связанных с потерей дохода и дополнительными расходами.

К имущественному страхованию относится также большая группа страховых рисков, объединяемая общим названием "страхование ответственности". Это прежде всего ответственность по гражданскому законодательству перед третьими лицами за возможное причинение им какого-либо вреда. По закону причинитель вреда несет материальную ответственность за причиненный ущерб и обязан возместить его.

Страхование ответственности перед третьими лицами принято относить к имущественному виду страхования прежде всего  потому, что страхователю предоставляется страховая защита его имущественным интересам (освобождение от необходимости выплатить денежное возмещение причиненного ущерба, вне зависимости от того был ли причинен вред здоровью или имуществу третьего лица).

Перечень видов гражданской ответственности весьма велик и включает: ответственность, возникающую по договорам аренды, найма, кредита, подряда, поставки и т.п.; ответственность товаропроизводителей, служащих, медицинского персонала, владельцев источников повышенной опасности и профессиональную ответственность врачей, адвокатов, бухгалтеров, архитекторов и т.д.

В страховании ответственности выделяются следующие виды:

-страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;

-страхование гражданской ответственности перевозчика;

-страхование гражданской ответственности предприятий;

-страхование предприятий - источников повышенной опасности;

-страхование профессиональной ответственности;

-страхование ответственности за неисполнение обязательств;

-страхование иных видов гражданской ответственности.

Страхование гражданской ответственности имеет в качестве своего объекта имущественные интересы лиц, о страховании которых заключен договор, связанные с обязанностью возмещения ущерба, нанесенного ими третьим лицам. Обязанность возмещения ущерба, нанесенного третьим лицам, регламентируется гражданским законодательством - ГК РФ (часть II, гл.59). При этом учитывается не только имущественный ущерб, но и ущерб, причиненный здоровью или жизни гражданина, а также потеря дохода, моральный ущерб. Страхователями по гражданской ответственности выступают как физические, так и юридические лица.

В отличие от страхования гражданской ответственности, страхование профессиональной ответственности касается некоторых видов профессиональной деятельности, субъекты которой по закону должны возмещать ущерб, нанесенный ими третьим лицам - клиентам. Этот вид страхования является обязательным, то есть предписывается законом для лиц, осуществляющих профессиональную деятельность в виде индивидуальной практики: нотариусы, врачи и другие.

Страхование ответственности за неисполнение обязательств защищает страхователя-должника в случае неисполнения или надлежащего исполнения взятого на себя обязательства. При этом страховая компания обязана компенсировать кредитору соответствующую сумму ущерба.

Практически имущественным страхованием может быть покрыт имущественный интерес в любых сочетаниях, если он отвечает основным признакам страхуемости объекта (возможность, вероятность наступления события, его внезапность и непредсказуемость, возможность статистического учета аналогичных событий в массе однородных объектов и независимость события от воли заинтересованного лица).

Виды страховой деятельности могут комбинироваться в группы по признаку отнесения к одному и тому же объекту. Это так называемые комбинированные виды страхования.

Среди видов страхования к  наиболее важным относят:

-страхование от несчастных случаев;

-транспортное страхование;

-страхование гражданской ответственности;

-страхование строительно-монтажных рисков;

-морское, авиационное, космическое страхование;

-страхование жизни и пенсий;

-огневое страхование.

Во всех странах, включая и Россию, все виды страхования, исходя из техники обоснования страховых тарифов, формирования страховых резервов и управления ими, делятся на две группы: страхование жизни и отрасли, иные, чем страхование жизни (или страхование не жизни).

Страхование было и остается наиболее популярным методом компенсации ущербов.

Преимущества использования страхования сводятся к следующим факторам:

-привлечение страхового капитала для компенсации ущербов;

-снижение неопределенности в финансовом планировании деятельности хозяйствующих субъектов;

-высвобождение денежных средств для более эффективного использования;

-сокращение затрат на управление риском путем использования опыта страховых экспертов для оценки и управления риском.

Страховые фонды представляют собой гарантированный источник денежных средств для компенсации убытков страхователя в случае возникновения неблагоприятных событий, например, когда при возникновении крупных убытков использование собственных денежных ресурсов может быть ограничено. Это также актуально в том случае, если ограничена способность страхователя привлекать внешние кредиты для компенсации убытков.

Страхование рисков страхователем снижает неопределенность в планировании финансовой деятельности. Страхователь заменяет неизвестные ему затраты на компенсацию убытков в будущем определенными затратами на уплату страховой премии.

Снижение неопределенности в финансовом планировании дает существенную экономическую выгоду – высвобождение денежных средств, которые должны были бы резервироваться в фонде риска для покрытия непредвиденных убытков, а теперь могут быть использованы для получения дохода при инвестировании в производство.

Особую роль играет и такой фактор, как сокращение затрат на управление риском. Страховые компании располагают опытом и статистическими данными в отношении разнообразных рисков. Страховщик, таким образом, выполняет за страхователя часть работы по сбору статистических данных о вероятности наступления и ожидаемых потерях при наступлении страховых событий, а страхователь косвенным образом оплачивает эти расходы, поскольку они заложены в страховую премию.

Однако довольно часто статистические данные, имеющиеся в распоряжении страховщика, не в состоянии обеспечить желаемый уровень индивидуальности подхода к формированию страхового тарифа для конкретного риска, интересующего страхователя. Это может быть связано, например, с уникальностью объекта страхования или очень большой величиной риска. В этом случае страхователь должен сам организовать сбор информации для оценки риска и внести свои предложения по корректировке величины страхового тарифа.

Использование механизма страхования как финансового инструмента для покрытия риска связано с определенными проблемами, основная из которых заключается в том, что практически никогда страхование не может обеспечить полную компенсацию всех убытков.

Частота наступления страховых событий и диапазон распределения степени тяжести убытков являются основным содержанием страховой статистики. Проблема заключается в том, что очень часто этих данных недостаточно для выбора оптимальной с точки зрения страхователя величины страховой премии.

Базой для определения размера страхового покрытия и страховой премии для конкретного риска служат для страховщика любые доступные данные об аналогичных событиях, случившихся ранее. Очень часто он не имеет опыта в страховании конкретных рисков, интересующих страхователя. В этом случае он вынужден произвести актуарные расчеты для определения интересующих его данных.

Особенно сильно эти обстоятельства  проявляются при страховании уникальных объектов. Такими объектами могут быть крупные и технически сложные сооружения, высотные здания, промышленные комплексы и другие объекты, обладающие нестандартными характеристиками (например, изделия ракетно-космической техники). Уникальность условиям страхования могут также придавать нестандартные условия функционирования объектов, в результате чего образуются специфические риски, как в случае страхования изделий ракетно-космической техники.

Оценка экологических рисков также является сложной проблемой. Причин этому несколько. Во-первых, техногенное воздействие на окружающую среду затрагивает сразу множество объектов, включая воздушные и водные ресурсы, био- и антропосферу, влияя на каждый из них по многим показателям. Во-вторых, механизмы воздействия техногенных факторов на объекты биосферы являются недостаточно изученными. Последствия загрязнения окружающей среды в большинстве случаев проявляются на протяжении многих лет, т.е. их можно назвать пролонгированными. Все эти факторы превращают процесс оценки экологического риска в каждом конкретном случае в самостоятельное уникальное исследование, технически сложное и дорогостоящее.

Любой крупный промышленный и технический объект обладает чертами уникальности, и это обстоятельство следует иметь в виду при обсуждении условий страхования. Проблемы, связанные с уникальностью объектов страхования, можно разделить на несколько категорий.

1. Невозможность определить адекватное страховое покрытие. Предлагаемое в рамках договора страховое покрытие может быть неполным либо в части перечня охватываемых событий, либо в части проведения оценки, т.е. максимально возможной величины убытка для данного риска. Ошибка в ту или иную сторону приведет к недострахованию либо к чрезмерному страхованию.

2. Отсутствие страхового покрытия для специфических рисков. Уникальность объектов страхования или нестандартность их функционирования могут привести к тому, что предприятие не сможет найти даже частичное страховое покрытие некоторых своих рисков в силу отсутствия рыночной практики их страхования.

3. Неадекватный размер страховой премии. Неопределенность относительно будущих убытков заставляет страховщика “подстраховываться” самому и завышать размер страховой премии, что, разумеется, невыгодно страхователю. Как показывает опыт, подобное завышение может быть двух-трехкратным и более против разумной величины страховой премии.

4. Трудности сравнения условий конкурирующих страховых компаний. Как правило, крупный риск побуждает страхователя организовать своеобразный “тендер” среди страховщиков для получения максимально выгодных для себя условий страхования. Однако сравнить условия различных страховых компаний для сложного и уникального объекта зачастую непросто, и минимальный размер страхового тарифа здесь не является главным критерием. В подобных случаях факторами, определяющими выбор, являются, как правило, надежность и опыт работы страховщика в данной отрасли промышленности и с данными объектами страхования.

Страхованию присущи недостатки, которые невозможно устранить даже при использовании лучшего менеджмента, а также при наличии более полной информации об объекте страхования и рисков, с ним связанных, и большого опыта в заключении страховых договоров. К таким  недостаткам страхования относят следующие:

-вынужденное финансирование управленческих расходов и прибыли страховщика;

-издержки, связанные с перераспределением ущерба среди страхователей;

-внутренние риски страховщика;

-временной фактор.

Вынужденное финансирование объясняется тем, что страховые компании создаются для извлечения прибыли и несут определенные издержки при осуществлении своей деятельности. Расходы на ведение дела и прибыль страховщика финансируются из общего объема страховой премии, уплачиваемой страхователями. Кроме того, определенная часть страховых резервов, формируемых из уплаченной премии, также непосредственно не расходуется на выплаты страховых возмещений.

Совокупная часть страховой премии, не предназначенная на выплаты страхового возмещения, называется нагрузкой. В состав нагрузки входят расходы на ведение дела, запланированная прибыль и расходы по созданию некоторых типов страховых резервов, например резерва колебаний убыточности и резерва предупредительных мероприятий. Величина нагрузки обычно составляет 10-30% размера страховой премии в зависимости от видов страхования.

Реально непроизводительные расходы страховщика достигают еще большей величины. Необходимо учесть, что страховщик оплачивает услуги страховых брокеров и агентов, комиссионные которых могут достигать 20% объема страховой премии. Если учесть еще и отчисления в прибыль страховщика, то неудивительно, что общий объем уплачиваемой страхователями премии может намного превышать общий объем полученных ими возмещений.

Одной из основных функций страхования является перераспределение рисков среди страхователей в пространстве и времени, что также вызывает определенные издержки. При принятии конкретного риска страховщик использует индивидуальный подход к определению страхового тарифа. Однако далеко не все особенности деятельности конкретного предприятия могут быть учтены при заключении страхового договора. На одних предприятиях история убытков небольшая, что можно было бы объяснить хорошим управлением или, например, достаточно новыми основными фондами. На других предприятиях, наоборот, вследствие изношенности оборудования и слабого контроля за техникой безопасности в прошлом наблюдались довольно значительные убытки.

Тем не менее разница в определении страхового тарифа для различных предприятий не будет столь значительной, учитывая историю прошлых убытков. Таким образом, получается, что при страховании более благополучные предприятия финансируют убытки менее благополучных.

Деятельность и имущество самих страховых компаний так же подвержены риску, как и деятельность страхуемых ими предприятий. Финансовая деятельность страховщиков по размещению своих фондов и резервов порождает финансовые и коммерческие риски, такие, как риск невозврата вложений, инвестиционные риски, риски снижения доходности и др. Имущество страхователей в виде недвижимости, ценных бумаг, оборудования также подвержено разнообразным рискам. Наконец, всегда существует риск неэффективного управления страховой компанией, что может в конечном итоге привести ее к банкротству.

Данные обстоятельства указывают на то, что, страхуя свои риски, предприятие взамен приобретает другие, которые можно было бы назвать внутренними рисками страховщика. Они существенно меньше, чем риски конкретных страхователей. Но это справедливо только для крупных и устойчивых страховых компаний. Поэтому с точки зрения страхователя достичь минимального уровня подобных рисков можно только посредством тщательного выбора страхового партнера. Страхователь должен удостовериться в том, что страховщик удовлетворяет критериям финансовой устойчивости и платежеспособности, имеет большой объем страховых и перестраховочных операций, а его активы обладают высокой степенью ликвидности. При соблюдении этих условий внутренние риски будут достаточно малы.

Под временным фактором в данном случае понимается задержка во времени между наступлением страхового случая и выплатой страхового возмещения. Хотя в договоре страхования устанавливается предельный срок для выплаты страхового возмещения (обычно  3-30 дней), однако имеются различные оговорки, обуславливающие возможность продления этого срока. В общем,  может пройти довольно значительное время между заявлением страхователя и выплатой страхового возмещения, что вызвано длительным рассмотрением заявления, возникновением споров и судебных разбирательств.

Очевидно, что временный фактор негативно сказывается на финансовом состоянии страхователя, приводя к задержке начала работ по восстановлению производства, потере прибыли, потере рынков сбыта и другим убыткам.

Подводя итоги рассмотрению внутренних недостатков, присущих страхованию, можно отметить, что все они приводят к прямым и косвенным убыткам страхователя, которые трудно оценить и предусмотреть.

 

Наши партнеры


Космическое страхование (страхование космических рисков): новости, пресса, публикации, история, другое

Книги, аудиокниги, фильмы, аудио, игры, софт, канцтовары, подарки и многое другое

Вся ПАРФЮМЕРИЯ с доставкой

Контактные линзы. Низкие цены

Фильтры для воды.Товары для комфорта и экологии в Вашем доме

Товары для женщин, мужчин, детей. Товары для дома и кухни. Здоровье, красота, косметика, гигиена. Спортивные товары, домашние тренажеры. Мелкая бытовая техника и электроника

Уникальные товары для красоты и здоровья, бытовая техника, подарки

Все для детей: разнообразные товары и игрушки

Мебель для дома и офиса

Регистрация



Поиск на сайте
Опрос
Страхование - это...